บริษัท วิจารณ์ศิลป์ จำกัด 0105565039532
เลขทะเบียนนิติบุคคล 0105565039532

บริษัท วิจารณ์ศิลป์ จำกัด

VIJANSIN CO., LTD.
ยังดำเนินกิจการอยู่ ขนาดธุรกิจ S กลุ่มธุรกิจ ผลิต
735 ซอยสุขสวัสดิ์ 26 แขวงบางปะกอก เขตราษฎร์บูรณะ กรุงเทพมหานคร 10140

คะแนนทางการเงิน

ปีงบการเงิน 2566–2568 (3 ปี)
45 / 100
D ควรปรับปรุง
ความสามารถในการทำกำไร (น้ำหนัก 35%) 0
สภาพคล่อง (น้ำหนัก 25%) 56
ประสิทธิภาพการดำเนินงาน (น้ำหนัก 15%) 37
โครงสร้างหนี้สิน (น้ำหนัก 25%) 100

* คะแนนและผลลัพธ์การประเมินทางการเงินนี้ เป็นเพียงการประมวลผลเชิงสถิติจากตัวเลขงบการเงินในอดีตด้วยระบบอัตโนมัติ ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงิน ความคิดเห็น หรือการจัดอันดับความน่าเชื่อถือโดยมนุษย์ ทางเว็บไซต์ไม่มีส่วนรับผิดชอบต่อการนำผลวิเคราะห์นี้ไปใช้ในทุกกรณี

สรุปอ่านง่าย

ปีงบการเงิน 2568 เทียบ 2567
ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) ▼ แย่ลง
-16.56 % ปีก่อน -7.29

ทุกสินทรัพย์ 100 บาท สร้างกำไรได้ -16.56 บาท

ผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ROE) ▼ แย่ลง
-24.67 % ปีก่อน -12.21

ทุกเงินลงทุนของผู้ถือหุ้น 100 บาท ได้ผลตอบแทน -24.67 บาท

อัตรากำไรสุทธิ ▼ แย่ลง
-17.02 % ปีก่อน -7.52

ทุกยอดขาย 100 บาท เหลือเป็นกำไรสุทธิ -17.02 บาท

สภาพคล่อง (ทุนหมุนเวียน) ▼ แย่ลง
2.56 เท่า ปีก่อน 3.11

หนี้ระยะสั้นทุก 1 บาท มีสินทรัพย์หมุนเวียนพร้อมจ่าย 2.56 บาท (เพียงพอชำระหนี้ระยะสั้น)

การหมุนเวียนลูกหนี้ ▲ ดีขึ้น
14.26 รอบ/ปี ปีก่อน 4.18

เก็บเงินจากลูกหนี้ได้ 14.26 รอบต่อปี — ยิ่งสูงยิ่งเก็บเงินได้เร็ว

การหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ ▼ แย่ลง
2.89 รอบ/ปี ปีก่อน 4.18

ขายและเติมสินค้าได้ 2.89 รอบต่อปี — ยิ่งสูงยิ่งระบายสินค้าได้เร็ว

การหมุนเวียนเจ้าหนี้ ▲ ดีขึ้น
6.89 รอบ/ปี ปีก่อน 4.13

จ่ายชำระหนี้เจ้าหนี้ได้ 6.89 รอบต่อปี — ยิ่งสูงยิ่งจ่ายหนี้ได้เร็ว

การหมุนเวียนสินทรัพย์รวม — ทรงตัว
0.97 เท่า ปีก่อน 0.97

สินทรัพย์รวมทุก 1 บาท สร้างยอดขายได้ 0.97 บาท — ยิ่งสูงยิ่งใช้สินทรัพย์คุ้มค่า

ค่าใช้จ่ายดำเนินงานต่อรายได้ ▼ แย่ลง
116.60 % ปีก่อน 107.08

ทุกยอดขาย 100 บาท มีค่าใช้จ่ายดำเนินงาน 116.60 บาท — ยิ่งต่ำยิ่งคุมต้นทุนได้ดี

หนี้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้น (D/E) ▲ ดีขึ้น
0.46 เท่า ปีก่อน 0.51

มีหนี้สิน 0.46 เท่าของส่วนผู้ถือหุ้น (ภาระหนี้อยู่ในเกณฑ์ที่จัดการได้)

* คำนวณจากอัตราส่วนของกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) — “ดีขึ้น/แย่ลง” เทียบกับปีก่อนหน้า

รายได้รวม ปี 2568 (บาท)
2,408,649
▼ YoY -25.45 %
รายได้รวม 4 ปีล่าสุด (บาท)
กำไร (ขาดทุน) ปี 2568 (บาท)
-409,977
▼ YoY -68.84 %
กำไร (ขาดทุน) 4 ปีล่าสุด (บาท)
สินทรัพย์รวม ปี 2568 (บาท)
2,131,057
▼ YoY -24.47 %
สินทรัพย์รวม 4 ปีล่าสุด (บาท)
ข้อมูลเชิงลึกสะสม ปี 2565–2568 · รวม 4 ปี · บริษัท วิจารณ์ศิลป์ จำกัด
รายได้รวมสะสม
19,711,811
รวม 4 ปี (บาท)
ค่าใช้จ่ายสะสม
3,498,733
รวม 4 ปี (บาท)
กำไร-ขาดทุนสะสม
457,011
รวม 4 ปี (บาท)
จ่ายภาษีเงินได้สะสม
90,293
รวม 4 ปี (บาท)

งบการเงิน

4 ปี
งบกำไรขาดทุน
เลือกปี:
งบดุล
เลือกปี:

งบแสดงฐานะการเงิน

4 ปี
รายการ 2565 2566 2567 2568
จำนวนเงิน %เปลี่ยนแปลง จำนวนเงิน %เปลี่ยนแปลง จำนวนเงิน %เปลี่ยนแปลง จำนวนเงิน %เปลี่ยนแปลง
ลูกหนี้การค้าสุทธิ 0.00 — 1,225,160.55 — 320,217.58 -73.86 17,562.76 -94.52
สินค้าคงเหลือ — — — — 605,243.63 — 768,579.28 +26.99
สินทรัพย์หมุนเวียน 1,974,561.43 — 2,499,111.76 +26.57 1,651,192.83 -33.93 1,178,089.52 -28.65
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ — — 1,020,023.14 — 777,343.99 -23.79 521,577.64 -32.90
สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 108,779.01 — 1,338,289.11 +1,130.28 1,170,183.96 -12.56 952,967.16 -18.56
สินทรัพย์รวม 2,083,340.44 — 3,837,400.87 +84.19 2,821,376.79 -26.48 2,131,056.68 -24.47
หนี้สินหมุนเวียน 577,393.47 — 1,099,098.92 +90.36 531,393.88 -51.65 460,522.20 -13.34
หนี้สินไม่หมุนเวียน 0.00 — 628,489.85 — 422,994.52 -32.70 213,523.55 -49.52
หนี้สินรวม 577,393.47 — 1,727,588.77 +199.20 954,388.40 -44.76 674,045.75 -29.37
ส่วนของผู้ถือหุ้น 1,505,946.97 — 2,109,812.10 +40.10 1,866,988.39 -11.51 1,457,010.93 -21.96
หนี้สินรวมและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,083,340.44 — 3,837,400.87 +84.19 2,821,376.79 -26.48 2,131,056.68 -24.47

งบกำไรขาดทุน

4 ปี
รายการ 2565 2566 2567 2568
จำนวนเงิน %เปลี่ยนแปลง จำนวนเงิน %เปลี่ยนแปลง จำนวนเงิน %เปลี่ยนแปลง จำนวนเงิน %เปลี่ยนแปลง
รายได้จากการขาย/บริการ 5,538,910.00 — 8,499,044.10 +53.44 3,229,149.09 -62.01 2,408,546.52 -25.41
รายได้อื่น 33,099.34 — 1,332.41 -95.97 1,627.92 +22.18 102.08 -93.73
รายได้รวม 5,572,009.34 — 8,500,376.51 +52.55 3,230,777.01 -61.99 2,408,648.60 -25.45
ต้นทุนขาย/บริการ 4,509,580.25 — 6,596,449.39 +46.28 2,529,069.56 -61.66 1,988,291.40 -21.38
กำไรขั้นต้น — — 1,902,594.71 — 700,079.53 -63.20 420,255.12 -39.97
ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 519,915.18 — 1,228,357.17 +136.26 930,378.31 -24.26 820,081.99 -11.85
ดอกเบี้ยจ่าย — — 17,979.00 — 14,152.85 -21.28 10,252.67 -27.56
ภาษีเงินได้ 36,566.94 — 53,725.82 +46.92 0.00 -100.00 0.00 —
กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 505,946.97 — 603,865.13 +19.35 -242,823.71 -140.21 -409,977.46 -68.84

อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

ข้อมูลปีงบการเงิน 2565 – 2568 4 ปี
ลำดับที่ อัตราส่วน 2565 2566 2567 2568
อัตราส่วนแสดงความสามารถในการทำกำไร
1 อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์รวม (ROA) (%) 24.29 20.40 -7.29 -16.56
2 อัตราผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น (ROE) (%) 33.60 33.40 -12.21 -24.67
3 ผลตอบแทนจากกำไรขั้นต้นต่อรายได้รวม (%) 0.00 22.38 21.67 17.45
4 ผลตอบแทนจากการดำเนินงานต่อรายได้รวม (%) 9.74 7.74 -7.52 -17.02
5 ผลตอบแทนจากกำไรสุทธิต่อรายได้รวม (%) 9.08 7.10 -7.52 -17.02
ตัวชี้วัดสภาพคล่อง
6 อัตราส่วนทุนหมุนเวียน (เท่า) 3.42 2.27 3.11 2.56
7 อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้ (เท่า) 0.00 6.94 4.18 14.26
8 อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ (เท่า) 0.00 0.00 4.18 2.89
9 อัตราการหมุนเวียนของเจ้าหนี้ (เท่า) 7.81 8.95 4.13 6.89
อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน
10 อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม (เท่า) 2.67 2.87 0.97 0.97
11 อัตราค่าใช้จ่ายการดำเนินงานต่อรายได้รวม (%) 90.26 92.05 107.08 116.60
อัตราส่วนโครงสร้างงบแสดงฐานะการเงิน
12 อัตราส่วนสินทรัพย์รวมต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า) 1.38 1.82 1.51 1.46
13 อัตราส่วนหนี้สินรวมต่อสินทรัพย์รวม (เท่า) 0.28 0.45 0.34 0.32
14 อัตราส่วนหนี้สินรวมต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า) 0.38 0.82 0.51 0.46
15 อัตราส่วนหนี้สินรวมต่อทุนดำเนินงาน (เท่า) 0.28 0.45 0.34 0.32